Først skal vi lige have det grundlæggende på plads: at trække fra i skat betyder, at du trækker nogle udgifter fra i din skattepligtige indkomst, så din indkomst og dermed skattebetaling bliver lavere. Har du fx en enkeltmandsvirksomhed, er det væsentligt for dig at fratrække alle fradragsberettigede udgifter, så du ikke betaler mere i skat, end det du skal. Den nemmeste måde at holde styr på ens fradragsberettigede udgifter på er ved at løbende at bogføre udgifterne.

Det er ikke altid nemt at vide, præcis hvilke udgifter man må og ikke må trække fra i sin skattepligtige indkomst, da det afhænger meget af forretningsmodellen og det virksomheden sælger. Nedenfor gennemgår vi, hvad man oftest kan trække fra i enkeltmandsvirksomheder, dvs. hvad man kan trække fra i ens personlige indkomst.

Som hovedregel kan alle udgifter, der er med til at drifte eller vedligeholde driften i din virksomhed, trækkes fra. Oftest kan du derfor spørge dig selv: Bidrager denne udgift til driften af min virksomhed? Er du nystartet iværksætter, er det en god idé at få styr på moms og skat fra start af.

Vi har samlet en liste over nogle typiske udgifter, man har i de fleste virksomheder, og hvorvidt udgiften kan trækkes fra eller ej i en enkeltmandsvirksomhed. Listen er ikke udtømmende, og som beskrevet kan det variere fra virksomhed til virksomhed, så det er altid en god idé at spørge sig selv, om det er en udgift, der udelukkende er til virksomheden, og om man kan stå inde for den.

Kan udgiften trækkes fra i min enkeltmandsvirksomhed?

I tabellen nedenfor skal udelukkende forstås udgifter, som er til virksomheden og ikke til personligt brug. Det er dit eget ansvar at vurdere, om udgiften er fradragsberettiget.

JaNejDelvist/vær opmærksom på
AdvokatX
Aktiver/driftsmidlerXVed beløb større end 13.200 kr. ekskl. moms (2017) skal beløbet fordeles ud på flere år (afskrives).
Behandling af misbrug/afvænningXKan i tilfælde også gælde din ægtefælle.
ForsikringerX
FragtX
GaverDu kan få fradrag for 25% af udgiften, hvis det er i tilknytning til forretningsforbindelser
Gebyrer fra bank mm.X
Husleje, inkl. el og varmeX
Indskud på etableringskonto eller iværksætterkontoXSnak med din bank om eventuel etablerings- eller iværksætterkonto.
InternetX
KontorartiklerX
KurstabXUdgiften skal trækkes fra i kapitalindkomst og ikke personlig indkomst.
Kørsel (befordring)Såfremt det er mindre end 60 arbejdsdage, ellers er der undtagelser.
Leje af aktiver/driftsmidlerX
LønningerX
Mad/drikke til eget brugX
Mad/drikke til jubilæum/fødselsdag og lign.Du kan få fradrag for 25% af udgiften, hvis det er i tilknytning til forretningsforbindelser.
MarkedsføringX
Pensionsordninger til medarbejdereX
RejseudgifterX
Rengøring, vedligeholdelse og reparation af aktiver og lokalerX
RenteudgifterXUdgiften skal trækkes fra i kapitalindkomst og ikke personlig indkomst.
RestaurantbesøgDu kan få fradrag for 25% af udgiften, hvis det er i tilknytning til forretningsforbindelser.
Revisor/bogholderX
Skatter og afgifterXEjendomsværdiskat kan ikke fratrækkes.
Software/hardwareXVed beløb større end 13.200 kr. ekskl. moms (2017) skal beløbet fordeles ud på flere år (afskrives).
TelefonXHusk evt. beskatning af fri telefon i den skattepligtige indkomst.
VarekøbX
Website-udgifterX

Mere information

Er du stadig i tvivl? Lad os hjælpe dig igennem det. Vi kan også lave bogholderiet for dig, så du kan koncentrere dig om det, du er god til. Kontakt os i dag: